请问：1. 会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万，而税法规定因折旧差异，利润为100万，所得税为25万。那么年末是不是应该做个这样的分录：借：所得税费用 37.5 贷：应交税费-应交所得税 25 递延所得税负债 12.5 然后在以后年度计算折旧后做相反分录冲销，这样对吗？ 2.那么递延所得税负债这个科目在资产负债表上如何体现，我们是小规模纳税人，税局端的资产负债表上没有看到这个科目。_财务软件

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请问：1. 会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万，而税法规定因折旧差异，利润为100万，所得税为25万。那么年末是不是应该做个这样的分录：借：所得税费用 37.5 贷：应交税费-应交所得税 25 递延所得税负债 12.5 然后在以后年度计算折旧后做相反分录冲销，这样对吗？ 2.那么递延所得税负债这个科目在资产负债表上如何体现，我们是小规模纳税人，税局端的资产负债表上没有看到这个科目。