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当月填写付款单，出纳用银行转账支付款项。公司不允许做预付款，会计是不是可以把付款单做成借款入账吗？次月收到发票后，出纳填写费用报销单，冲借款。会计拿到报销单后做冲借款？
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您的意思就是本来业务是预付款项，只是因为公司不允许做预付款科目，是吗？
请问下可以做应付账款科目吗？如果可以的话，您可以计入应付账款的借方吗？
2018 12/28 10:12
84785023 
2018 12/28 10:14
领导的意思是要做成借款，且款项已支付。
张艳老师 
2018 12/28 10:16
那就这样处理吧
借：其他应收款---XX
贷：银行存款
等取得发票后，冲减其他应收款。
84785023
2018 12/28 10:16
那出纳本月填写成付款单可以是吧？
张艳老师
2018 12/28 10:18
可以的，没有问题的。
84785023
2018 12/28 10:46
付款单要不要附货款相关原件还是复印？
张艳老师
2018 12/28 10:47
不用的，后附银行回单就是了。
84785023
2018 12/28 10:48
等报销时再附原件是吗
张艳老师
2018 12/28 10:48
是的，等报销时做附相关发票等原件。
84785023
2018 12/28 13:41
老师，如果把付款单做成借款单，借款人是个人，收款人是单位，是不是就不合理了，
张艳老师
2018 12/28 13:41
这样就不合理了 因为您公司是付款人。
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