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什么意思，是下期可以抵扣的？

学员你好， 不知道你公司是如何进行账务处理的。 如果是属于留抵的进项增值税，下期可以继续抵扣。

我就在问你怎么账务处理呀？比如我拉出1-11月的余额表，应交进项税借方有数字，这个数字代表什么？下期可抵的？

学员你好， 一般我们做账， 借，应交税费-应交增值税（进项税额） 贷，银行存款 月末了， 借，应交税费-应交增值税（销项税额) 贷，应交税费-应交增值税（进项税额） 贷，应交增值税-应交增值税（转出未交增值税） 然后做: 借，应交增值税-应交增值税（转出未交增值税） 贷，未交增值税 实际缴纳增值税： 借，未交增值税 贷，银行存款。 这是每个月都要交增值税的做法。 如果某个月进项税大于销项税，那就不用结转未交增值税。 如果你公司是按照这样的做法做的，11月月末应交进项税借方仍有数字，说明有留抵税额，可在下个月进行抵扣的。

这样处理的话，是不是一般进项税额，销项税额结转后无余额，只有未交增值税有余额？

是的， 你可以这样理解，一般应交增值税其他科目都会平掉的，转到“应交增值税—转出未交增值税”科目，然后从这个科目转到“未交增值税”科目。