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公司主营工程材料的，材料是买其他公司的，我们进行转卖，这种怎么做账呢？
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您好，这种按购销处理就行了。购买时，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。销售时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），再结转成本，借；主营业务成本，贷：库存商品。
2018 12/29 23:19
84785030 
2018 12/29 23:22
购入和销售时，都没有发票
王雁鸣老师 
2018 12/29 23:24
您好，购入时要收发票的，否则有税务风险，销售时可以不开发票，如果对方要发票的话，就要开发票的。
84785030
2018 12/29 23:29
购进没有发票，怎么做账，?销售没有给客户开发票，怎么做账?
王雁鸣老师
2018 12/29 23:31
您好，可以根据送货单，以及贵公司的入库单来做账处理。销售时可以根据发货单，收款单，或者销售出库单来做账处理。
84785030
2018 12/31 20:03
这个也没有给我们呢
王雁鸣老师
2018 12/31 20:08
您好，有合同没有？如果也没有的话，就按付款办理入库单吧。
84785030
2018 12/31 20:10
是的，没有合同，自己做入库单，进项税额要做的吧
王雁鸣老师
2018 12/31 20:15
您好，什么也没有，进项税额不用做了。
84785030
2018 12/31 20:17
销项税额要做的吧？有合同就要做进项税额吧？
84785030
2018 12/31 20:17
他们后补发票，怎么做账，
王雁鸣老师
2018 12/31 20:21
您好，销项税额要做的，有合同可以做进项税额，但是不能抵扣增值税，后面收到发票，先按发票做分录，再红冲原来的暂估分录即可。
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