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进项转出本来就在贷方，年底结平怎么做分录

借：应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税

那接下来呢

转出未交增值税贷方科目怎么平

你有进项转出转到转出未交增值税，就会本期有税款缴纳， 借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 未交增值税 借：应交税费 未交增值税 贷：银行存款

老师问题看清楚，我都说了只有留底没有销项

另外我公司只有进项留底没有销项，那年底帐上的进项转出500是否要结平，如果要结平，分录？ 你的留底，怎么又交进项转出呢，到底是留底，还是进项转出

那是进项不能抵扣的，是不是得进项转出呀？

如果是进项不可以抵扣的，那要作为本期的进项转出

知道，关键是年底的进项转出不是在贷方吗？需要结平吗？如果结平的话分录怎么做？

就是按照我上面的分录写，你要进项转出肯定是进项减少，意味着你销项增加了，12月份的销项税额增加，要缴纳增值税 1、借:成本或费用 贷:应交税费 应交增值税 进项税额转出 2、借：应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 3、借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 未交增值税 借：应交税费 未交增值税 贷：银行存款

我都说了我公司没有销项

1、你之前进项的分录是怎么做的？ 2、12月份没有销项，还是一直没有销项？

一直没销项呀

那你之前的进项已经勾选进项账务处理是吗？ 借：固定资产 进项税额 贷：银行 这样处理的吗？

借管理费用/固定资产清理，贷进项转出

借：应交税费-应交增值税 -进项税额（负数） 贷：应交税费 应交增值税 进项税额转出 做一笔这样分录，冲抵你之前的留底，

纠正一下 借：：应交税费 应交增值税 进项税额转出 借：应交税费-应交增值税 -进项税额

进项转出本来就在贷方，借贷是不是错了

已经更正了，刚才笔误了，你在看一下

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您还有什么不明白的地方吗

明白了

那有需要你再来找我，祝您新年快乐！

好，老师新年快乐

新年快乐！万事如意！