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税务局代开增值税专用发票税率3%可以抵扣吗？小规模纳税人
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您好，可以抵扣进账，
2019 01/01 14:51
84784959 
2019 01/01 14:54
做账怎么做？比如这次我们去税务局代开了一个运输费专用发票2084元，税费60.7
暖暖老师 
2019 01/01 14:58
您好运费可以计入货物的成本
借：原材料2084
应交税费~进项税额60.7
贷：库存现金2144.7
84784959
2019 01/01 15:00
老师，是我们开给公司报账的，我们销售刺梨给他们，其中运输费，包装费要专用发票，其他的可以由我们自己开
84784959
2019 01/01 15:01
我这边做账要怎么做账
暖暖老师
2019 01/01 15:07
计入货物确认收入需要
84784959
2019 01/01 15:09
分录怎么写，而且这笔收入不全部收到，只给我们30%
暖暖老师
2019 01/01 15:34
收到部分做银行存款，未收到的做应收账款
84784959
2019 01/01 15:43
那么我们代开的专用发票要怎么做账
暖暖老师
2019 01/01 15:50
你可以说你们代开的是什么发票吗？
84784959
2019 01/02 10:42
运输费，金额2084，税款60.7
暖暖老师
2019 01/02 10:43
计入运输货物的成本或者费用都可以
84784959
2019 01/02 10:44
税款要不要计提
暖暖老师
2019 01/02 10:45
要计提的，否则不平
84784959
2019 01/02 10:48
借应收账款2023.3，借应交税费60.7，贷其他收入2084…分录这样做你看对吗
暖暖老师
2019 01/02 10:50
反了
借应收账款2144.70
贷应交税费60.7，
贷其他收入2084
84784959
2019 01/02 10:52
老师我这个是含税的总的应收就是2084
暖暖老师
2019 01/02 10:52
借应收账款2084
贷应交税费60.7，
贷其他收入2023.30
84784959
2019 01/02 10:53
那么交税的时候就借应交税费，贷银行存款就可以了对吧
暖暖老师
2019 01/02 10:53
是的，这样税金就冲了
84784959
2019 01/02 10:54
嗯嗯，好的
暖暖老师
2019 01/02 10:55
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