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看个人部分的社保，科目有用其他应付款也有用其他应收款，区别是不是如下:工资，社保是当月发放和当月缴纳，个人缴纳部分就是其他应付款，如果是次月发放和当月缴纳，对应的是其他应收款。
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其实，其他应付款和其他应收款都是可以用的，区别就在于是先交社保，还是先发工资
2019 01/02 14:05
84784966 
2019 01/02 14:07
先交社保后发工资，就是其他应收款。先发工资，后交社保，用其他应付款。是吧
辜老师 
2019 01/02 14:10
是的，是这样处理的
84784966
2019 01/02 14:10
我还有一个疑问，如果是先发工资，再缴纳社保，没有垫付了，那发的工资是不是就是应付工资等于实发工资。其他应付款部分，员工需要缴纳给公司，公司借库现金，贷其他应付款
辜老师
2019 01/02 14:13
你发放工资的时候，就要先把个人社保先扣除下来的
84784966
2019 01/02 14:18
1发工资，借:应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-个人社保，贷库存现金 。2缴纳社保，借应付职工薪酬-社保费，借其他应付款-个人社保费贷银行存款。是这样吗
辜老师
2019 01/02 14:21
是的，是这样账务处理的
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