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同学 你好 结转本年利润，就是将半年利润科目的余额转入利润分配。 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 2、进行利润分配，就是计提盈余公积金。如果亏损就不用做这一步了。 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积