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先暂估了成本，取到票的时候跨年怎么处理？
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你好，取得发票先冲销暂估，然后根据发票做购进分录
如果之前结转的成本金额有错误，需要对结转成本分录做调整的
2019 01/03 20:48
84785034 
2019 01/03 20:52
那我冲销暂估之后，重新做一笔新的购进分录，成本调整分录咋写
邹老师 
2019 01/03 20:53
你好，之前成本是结转少了还是结转多了？
84785034
2019 01/03 20:55
分别是什么呢？
邹老师
2019 01/03 20:57
你好，少结转了就补结转
借；以前年度损益调整—主营业务成本 贷；库存商品
结转多了就冲销
借；库存商品 贷；以前年度损益调整—主营业务成本
84785034
2019 01/03 21:00
那如果我2018年的凭证都订好了，收到的票可以放在2019年吗？汇算清缴还是算在2018年吗
邹老师
2019 01/03 21:01
你好，发票是放在2019年核算
汇算清缴还是算在2018年
84785034
2019 01/03 21:04
就是我2018暂估的但是跨年了。那应该放在2018还是2019呢？
邹老师
2019 01/03 21:05
你好，发票放在2019年，但是汇算清缴的时候需要考虑19年对18年成本的调整情况
84785034
2019 01/03 21:08
这个如果刚好的话，放在2018的汇算里就是可以的是吗？
邹老师
2019 01/03 21:09
你好，是的，是这样处理
84785034
2019 01/03 21:11
如果成本估多了或者少了。是先做成本调整分录，然后补交或者少交所得税是吗？
邹老师
2019 01/03 21:13
你好，是的，是这样处理
84785034
2019 01/03 21:20
之后还需要做什么吗？对2019年还有什么影响吗？
邹老师
2019 01/03 21:20
你好，汇算清缴按规定予以调整就是了
对19的费用扣除是没有影响的
84785034
2019 01/03 21:22
好的。多谢老师了。
邹老师
2019 01/03 21:22
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
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