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问题已解决
小规模代开发票因为错误作废重新开了，但是这次的税款代开时候已经缴纳过了，，税务局说可以留到后面待抵，，这个怎么做分录呢？
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借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
下期有销项时就自动抵减了
2019 01/04 16:37
84785014 
2019 01/04 16:38
那老师，这个在申报增值税的时候有什么需要注意的吗？
84785014
2019 01/04 16:38
需要额外操作或者填写什么吗？
佟老师 
2019 01/04 16:43
没有的，你把代开金额填写，下期申报时就自动会抵扣掉，
84785014
2019 01/04 16:58
那老师，这个是7月份发生的，，如果当时申报的时候，代开金额没有添加上这个，那这次第四季度申报时可以填写上吗？
佟老师
2019 01/04 16:59
可以的，直接填上就可以了
84785014
2019 01/04 16:59
好哒，感谢老师感谢感谢
佟老师
2019 01/04 17:00
不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
84785014
2019 01/04 17:00
老师，还有个问题，，12月初公司变更了地址，所在区改了，，税务局也改了，那有影响吗？
佟老师
2019 01/04 17:01
那你税务没有做变更吧
84785014
2019 01/04 17:03
就是从上海崇明区变更到闵行区，，
84785014
2019 01/04 17:03
刚开始说类似于注销，要给退税再在这边注册，但是太麻烦了，后面说，留着下次抵扣
佟老师
2019 01/04 17:05
你没变更就没事，等于你还是原来的税务局，直接申报就可以了
84785014
2019 01/04 17:06
老师说的税务变更是什么意思，没太理解，是说小规模变更为一般纳税人吗？
佟老师
2019 01/04 17:08
不是，就是你还是原来税务局，没有更换税务局
84785014
2019 01/04 17:10
那老师，从崇明区到闵行区换区了呀，税务局也变了，，这就等于做了税务变更了。。。
84785014
2019 01/04 17:11
只是两个税务局都沟通了，说是可以留着后面抵扣……
佟老师
2019 01/04 17:11
这个要在你原来的税务局办理清算后再迁入新局才叫变更
84785014
2019 01/04 17:14
嗯嗯，，明白了老师，，谢谢
感谢老师耐心回答
佟老师
2019 01/04 17:15
不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
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