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问题已解决
公司开出的咨询费和技术服务费发票，用什么来抵这个成本，是不是劳务票？
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你好，用你单位的工资表来做成本核算就是了
2019 01/04 20:53
84784962 
2019 01/04 20:56
老师，我还是有点搞不懂，
比如说单位一共10人，工资5万，那就用这些人的工资做成本直接附在后面？
84784962
2019 01/04 20:56
是不是相当于发两次工资了？
84784962
2019 01/04 20:58
单位正常的工资表发一份工资，这个做成本的是不是又要做一遍发放工资的分录？这样不就是两次发工资了么？
邹老师 
2019 01/04 21:12
你好，是用工资表作为附件
只有计提一次，发放一次啊
计提工资 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬
发放 工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
结转成本 借；主营业务成本 贷；劳务成本
84784962
2019 01/04 21:30
老师，比如说开了20万技术服务费发票，凭证后面直接附公司10人工资合计5万的工资表就可以了？
邹老师
2019 01/04 21:31
你好，需要知道你单位工资表金额是多少，就附上多少就是了
84784962
2019 01/04 21:33
哦，如果工资表就是5万，开出了20万，那利润15万还能用别的抵这个成本吗？
邹老师
2019 01/04 21:38
你好，其他 的一般是计入费用核算
84784962
2019 01/04 21:41
老师，计入费用的话是不是需要发票？一般是需要什么费用发票？
84784962
2019 01/04 21:42
是不是那些餐费，车费，油费，等等和这个服务有关的支出都可以附在后面抵成本？
邹老师
2019 01/04 21:46
你好，费用是需要按规定取得发票入账的
餐费，车费，油费这个是计入期间费用，而不是计入主营业务成本
84784962
2019 01/04 21:48
老师，计入成本的需要什么费用发票？
邹老师
2019 01/04 21:52
你好，咨询费和技术服务费收入，这个成本就是相关人员工资，其他费用是计入期间费用核算，而不是计入成本核算的
84784962
2019 01/04 21:52
老师，你这一说我又乱了，之前的工程发生的这些餐费，油费，车费
发生费用
借:工程施工～合同成本～直接/间接费用
贷:银行存款或库存现金
然后转成本:
借:主营业务成本
贷:工程施工～合同成本～直接/间接费用
这样对吗？
邹老师
2019 01/04 21:53
你好，你单位到底是提供工程施工服务
还是从事咨询费和技术服务所取得 的收入？
84784962
2019 01/04 21:55
老师，有工程施工服务，也有开出的是咨询费和技术服务费取得收入
84784962
2019 01/04 21:56
刚才写的那个是提供工程服务费分录对吗？
邹老师
2019 01/04 22:03
你好，工程施工服务成本是这样做分录
发生费用
借:工程施工～合同成本～直接/间接费用
贷:银行存款或库存现金
然后转成本:
借:主营业务成本
贷:工程施工～合同成本～直接/间接费用
84784962
2019 01/04 22:04
老师，提供施工服务费明白了。
咨询费和技术服务费取得收入，除了工资外，用什么费用做成本？
邹老师
2019 01/04 22:05
你好，咨询费和技术服务费收入，这个成本就是工资构成，没有其他费用计入成本的
84784962
2019 01/04 22:07
那这个到时利润高也没办法了，只能用那部分工资做成本了？
邹老师
2019 01/04 22:10
你好，成本就是人员工资，你可以找费用发票计入费用核算抵扣利润
84784962
2019 01/04 22:13
明白了，谢谢老师
邹老师
2019 01/04 22:14
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
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