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工资的计提和支付能发个分录我吗？
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你好，计提时，借成本费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款
2019 01/05 22:16
84784973 
2019 01/05 22:17
企业做的管理费用-工资，没做成本费用可以吗
84784973
2019 01/05 22:18
计提时，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款
庄老师 
2019 01/05 22:19
你好，企业做的管理费用-工资是可以
84784973
2019 01/05 22:22
老师，就是有一疑问，之前会计未计提工资，直接做的借:管理-工资 其他应收款-个人承担社保 贷:银行。
后面我从9月开始计提了，借:管理-工资 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款-个人承担社保 ，可以这样吗？
庄老师
2019 01/05 22:31
你好，是这样的计提分录
84784973
2019 01/05 22:41
按照前后两种做法，应付工资和管理费用-工资金额不一致了
84784973
2019 01/05 22:41
余额
庄老师
2019 01/05 22:49
你好，不会的，那个地方不一致
84784973
2019 01/05 22:50
:第一笔的管理费用做的是实发工资数，第二笔才是应发工资数，正常应该按第二笔的分录做对吧？关键现在这样对汇算清缴有影响吗？汇算清缴中应该如何填列？应付职工薪酬工资和管理费用工资一栏呢
庄老师
2019 01/05 22:54
计提时是应发，借成本费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费，应交税费－－应交个人所得税，
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