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员工借款给公司的利息收入怎么计算个税和员工要缴纳的增值税，例如利息收入是10万，怎么计算
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你好是月利息收入10万吗
2019 01/06 21:10
84785004 
2019 01/06 21:13
不是月利息，而是欠了好几年的利息一共是10万
方老师 
2019 01/06 21:37
可以去税局申请代开发票，按3%的税率计算缴纳增值税，并按增值税金额计算缴纳附加税。
利息收入一般税局按次计算的，也就是你一次开票金额10万可能不免增值税，建议开票前先与主管税务机关沟通下。
个人所得税按利息收入不含税金额减缴纳的附加税后乘以20%的税率计算。
84785004
2019 01/06 22:09
是先计算3%的增值税然后按增值税的12%缴纳附加税，最后总利息减去增值税和附加税后再乘以20%得个税吗
方老师
2019 01/06 22:17
对的，总利息减增值税减附加税后的余额乘以20%计算个税。
84785004
2019 01/06 22:21
到时候归还员工借款本金和利息，我帮员工扣个税和代交增值税的时候怎么做分录好呢
方老师
2019 01/06 22:25
借财务费用贷银行存款应交税费—代扣增值税应交税费—应交个税
84785004
2019 01/06 22:35
之前我们的借款本金是挂其他应付，利息也是挂其他应付款-借款利息
84785004
2019 01/06 22:36
所以是不是借，其他应付款-某某，其他应付款借款利息，贷银存，应交税费
方老师
2019 01/07 00:30
对的，原来挂了其他应付款，现在直接冲减其他应付款。
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