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2018年有笔进项税190做了，增值税一直未申报。去年是亏损。现在要把这190调整在19年费用。通过以前年度损益怎么调整呢
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你好！
借：以前年度损益调整（费用）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2019 01/08 11:45
84785006 
2019 01/08 11:50
就这一笔分录吗，老师进项税报税没有申报哦，调整也得进项税转出吗。这样做了一月报税是不是要申报吗。
蒋飞老师 
2019 01/08 11:52
你好！
没认证可以不申报的
84785006
2019 01/08 11:56
等于是交接工作没有交接清楚，4月份就认证的发票，账面也把进项税做了。一直到18年结束都增值税都未申报，现在该就只能调在19年的费用了。要通过以前年度损益
84785006
2019 01/08 11:59
老师12月有两笔进项税154.28账上未把税漏做了，1月可以正常调账吗。还是一样必须通过以前年度损益
蒋飞老师
2019 01/08 12:36
对的
需要通过以前年度损益的
84785006
2019 01/08 12:59
金额小的可以直接计入19年费用吗。通过年度损益又该怎么做分录呢。
蒋飞老师
2019 01/08 13:02
金额小的可以直接计入19年费用的
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