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问题已解决
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
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你好
借；预付账款 贷；银行存款
借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
2019 01/08 12:11
84784963 
2019 01/08 12:17
老师是含税价，还是不含税
84784963
2019 01/08 12:40
收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
邹老师 
2019 01/08 13:06
你好，这个是不含税价款
收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目
借；库存商品等科目 贷；预付账款
84784963
2019 01/08 13:36
老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
邹老师
2019 01/08 13:44
你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明
民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
84784963
2019 01/08 13:49
我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
邹老师
2019 01/08 13:57
你好，需要偿还或转为实收资本核算
84784963
2019 01/08 14:02
转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
邹老师
2019 01/08 14:03
你好，转为实收资本分录是
借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
84784963
2019 01/08 14:07
我现在法人的余额是这个数，
84784963
2019 01/08 14:09
就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
84784963
2019 01/08 14:11
还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
邹老师
2019 01/08 14:15
你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
84784963
2019 01/08 14:16
这是历史问题
84784963
2019 01/08 14:22
哦，这个公司是分公司
邹老师
2019 01/08 14:25
你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
84784963
2019 01/08 14:38
是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
邹老师
2019 01/08 14:42
你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
84784963
2019 01/08 14:53
做成，实收资本吗
邹老师
2019 01/08 14:53
你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
84784963
2019 01/08 15:01
直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
邹老师
2019 01/08 15:04
你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
84784963
2019 01/08 15:09
对吗？
邹老师
2019 01/08 15:13
你好，是的，是这样处理
84784963
2019 01/08 15:19
这笔，预付账款
84784963
2019 01/08 15:22
老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
邹老师
2019 01/08 15:28
你好，确定开具不了发票，你可以这样处理
借；原材料等科目 贷；预付账款
84784963
2019 01/08 15:31
我主要是要把余额处理掉，
邹老师
2019 01/08 15:34
你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
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