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2018年12月利润表中本月利润总额为负值，但是本年累计为正值，计提所得税后，本月数中所得税和本年累计所得税金额一样，哪里做错了？本应该本月亏损，不应该有所得税金额。
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你好，你单位是按月计提所得税还是按季度？
你2018年第四季度是盈利还是亏损？
2019 01/09 08:53
84784976 
2019 01/09 08:54
我们是按季度计提所得税，2018年第四季度是盈利
邹老师 
2019 01/09 08:54
你好，这种情况是需要在第四季度计提所得税的
根据第四季度利润金额*所得税税率计算
84784976
2019 01/09 08:55
84784976
2019 01/09 08:56
麻烦您帮我看一下这个利润表，是否正确，我感觉本月所得税不应该有金额
邹老师
2019 01/09 08:56
你好，利润总额本年累计 206.62，符合小型微利企业，税率10%，计提所得税20.66，这样没有错误啊
你需要看利润总额本年累计，而不是看本月数来计提所得税
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
84784976
2019 01/09 08:58
我知道，但是这个表，本月数那一列，减所得税那行，也不应该有金额啊。
邹老师
2019 01/09 09:06
你好，你本季度需要交纳企业所得税，就需要根据这个金额计提啊，不计提的话那不是有需要交纳企业所得税而账面却没有计提 吗
84784976
2019 01/09 09:11
明白了，谢谢老师！
邹老师
2019 01/09 09:14
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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