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汇算清缴的时候调增后，应纳所得额是50000，那我是按照50000*25%还是50000*10%计算应纳税所得额

你好，你单位符合小型微利企业条件吗？

符合

你好，符合就是 按 50000*10%计算企业所得税

这个补交的所得税可以直接做到当期里吗，这样资产负债表和利润表勾稽关系才平，不用再去调整年初数

你好，汇算清缴补交的企业所得税应当这样做分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 调整之后，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

以前年度调整损益科目已经对冲为0了，也不会在资产负债表和利润表里反应，那你这个公式就不成立呀

你好，不在利润表体现，但是会在资产负债表的期末未分配利润体现的

资产负债表里的期末未分配利润里怎么看的出，税务局或我下任会计查报表只会觉得资产负债表和利润表勾稽关系不等

你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

那税务局怎么知道有没有以前年度损益调整

老师的意思是我做好补税分录后，不用调整资产负债表的年初数吗，正常申报就可以了吗

你好，是的，调整期末数据就可以了