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问题已解决
小规模销售行业，进的货，货款已付，货已入库，发票未到。当初暂估价值是100元，货以全部卖出，现在收到发票，上面显示货款120元（含税价）后面分录怎么写？
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同学 您好
请问您暂估时候的分录怎么写的？
2019 01/09 12:57
84785013 
2019 01/09 13:19
付款时
借：预付账款 100
贷:银行存款 100
到货入库时
借：库存商品 100
贷：预付账款―暂估 100
销货时
借：库存现金 150
贷：主营业务收入 145.5
应交税费―增―销项 4.5
bamboo老师 
2019 01/09 13:22
您没有结转成本么？
收到发票
借：库存商品 20
预付账款——暂估 100
贷：预付账款 120
84785013
2019 01/09 13:22
现收到发票，上面显示价税合计额是120，往后分录不知道怎么写了
bamboo老师
2019 01/09 13:24
收到发票
借：库存商品 20
预付账款——暂估 100
贷：预付账款 120
这样写 然后补付20的货款
结转销售成本
借：主营业务成本 120
贷：库存商品 120
84785013
2019 01/09 13:24
成本结转了啊？所以人懵了，不知道怎么办了
84785013
2019 01/09 13:27
是不是成本结转那一块都要做一个相反的分录冲销，然后重新结转
bamboo老师
2019 01/09 13:29
不用 补结转20的就可以了
借：主营业务成本 20
贷：库存商品 20
84785013
2019 01/09 13:30
好的，明白了，非常感谢老师的解答！
bamboo老师
2019 01/09 13:31
不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利
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