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18年的发票19年报销的可以吗？19年可以用吧
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你好 可以报 跨年发票走以前年度损益科目做
2019 01/09 14:38
84784978 
2019 01/09 14:40
不能正常在18年用吗？那专票呢
84784978
2019 01/09 14:40
19年，打错字了
meizi老师 
2019 01/09 14:45
你好 专票的话一般纳税人是可以抵扣的 在认证期３６０天里面 只是说既然是１８年发票就应该１８年入账 不到１９年
84784978
2019 01/09 14:49
那专票是可以认证，专票中不含税金额该怎么处理呢，在19年入账
meizi老师
2019 01/09 14:53
你好 如果跨年的发票走以前年度损益科目做费用发票的话： 借方以前年度损益科目 进项税 贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益科目
84784978
2019 01/09 14:56
跨年专票也要这么处理吗
meizi老师
2019 01/09 14:57
你好 如果是１８年的发票的话 本来应该入账１８年 入账１９年的话就要调整未分配利润了
84784978
2019 01/09 15:00
我司情况是这样18年专票已经抵扣了，对应的原材料还没有入成本，显示还是原材料，该怎么处理呢
meizi老师
2019 01/09 15:04
你好 那你们就在１８年入帐 为什么不入在１８年 你１８年怎么做账的
84784978
2019 01/09 15:20
材料没有用出去，还在库存要入成本？
meizi老师
2019 01/09 15:21
你好 你发票来了的话 就应该入你的成本了
84784978
2019 01/09 15:23
我我该怎么做会计分录呢，收入和对应的进项成本不需要保持一致？
84784978
2019 01/09 15:24
没有对应收入可以结转成本？
meizi老师
2019 01/09 15:26
你好 我是说你入库 入库存商品 销售了之后才结转你的销售成本
84784978
2019 01/09 15:28
是的，我的意思是库存商品、原材料跨年了算入企业所得税成本没问题吧
meizi老师
2019 01/09 15:35
你好 没问题 你次年５月底入账有发票都可以税前扣除的
84784978
2019 01/09 16:43
超过5月份库存商品还是没有算入成本呢，那应该怎么弄
meizi老师
2019 01/09 16:54
你好 走以前年度损益科目来做 不能税前扣除的
84784978
2019 01/09 16:59
跨年发票在次年5月底入账都用以前年度损益调整入账对吗
meizi老师
2019 01/09 17:38
你好 是的 跨年发票可以入账，可以通过“以前年度调整”科目，或直接“未分配利润”科目调整。
84784978
2019 01/09 17:42
小企业是不是只可以用未分配利润
meizi老师
2019 01/09 17:42
是的 小企业没有以前年度损益科目 走未分配利润科目来
84784978
2019 01/09 17:44
老师，我就是原材料是18年入账的，19年有收入可以税前扣除企业所得税成本吗
84784978
2019 01/09 17:51
好的，我知道了
meizi老师
2019 01/09 17:52
你好 汇算前拿回发票 是可以的税前扣除的
84784978
2019 01/09 17:55
税前扣除是指的18年对吗
meizi老师
2019 01/09 17:58
你好 是的 现在是１８年的汇算 所得税的时候
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