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请问，第四季度公司账上“利润总额”算出来是17244.2，无其他调整项目，那小微企业所得税是不是就是17244.2*10%=172.44？
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你好，小微企业所得税计算方法：年应交企业所得税额=年应纳税所得额*10％。你这样算没问题的。
2019 01/10 09:50
84784996 
2019 01/10 10:01
如图报季度所得税税时，由于有弥补年度亏损的存在，这个季度那计提的172.4元好像不用交了。那账上要怎么处理这笔计提的所得税费用？
蒙蒙 
2019 01/10 10:08
你好，如果以前月份有足够的亏损弥补，那么就不需要缴纳所得税。
84784996
2019 01/10 10:19
账上怎么处理这笔计提的分录
蒙蒙
2019 01/10 10:25
你好，税后利润弥补以前年度亏损是自动弥补，不需要做分录，不用交所得税，也不用计提。
84784996
2019 01/10 10:30
好的，那平时计算所得税时是不是要注意以前年度有没亏损？弥补完有盈余再计提？
蒙蒙
2019 01/10 10:44
你好，是这样的哦，有问题随时联系。
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