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老师，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。不超过工资薪金是已发放的工资还是把全年贷方累计全算进去的吗
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这里所指的工资是实际发放的工资，也是就“应付职工薪酬”借方的实发数。希望能帮助到你哦。
2019 01/10 14:58
84785000 
2019 01/10 14:59
一般如果在汇算清缴前把贷方的应付职工薪酬全部付出去，这部分就不用调增把
叶子老师 
2019 01/10 15:03
汇算清缴是下一年的5月底之前才做的哦，你的意思是在下一年发放要不要调增对不对？
不用哦。比如说现在算2018年的职工福利费限额，是用2018年账上“应付职工薪酬”借方的实发数，与你2019年发放上一年计提的工资没关系。
这样子能理解了么？
84785000
2019 01/10 15:09
这个我明白了，那老师，比如应付职工薪酬在2018年12月底计提了40万的年终奖，这40万的年终奖是不是一定要在今年2019年五月汇算清缴前一定要发完
叶子老师
2019 01/10 15:20
如果你想把这40万在所得税汇算清缴的时候算做基数，一定要在次年5月汇算清缴前发完，再调整哦。
具体问题具体分析的。
84785000
2019 01/10 19:52
老师，2018年12月底计提的年终奖大概30万，那在12月底的应付职工薪酬贷方那边挂着这30几万，这对2019年5月的汇算清缴有影响吗，怕在汇算清缴时多缴税了
叶子老师
2019 01/11 09:01
没有影响哦，汇算清缴之前付清就可以了。
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