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问题已解决
如果18年收到别人租金，但是没有开票给对方，19年是需要开票给他的，需要在18年底的时候确认收入，还是19年开票的时候再做收入
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您好，18年底就需要确认收入，计入未开票销售额，申报缴税。
19年开发票之后，在19年所属申报到期，到税务机关申请销售负数申请，也就是在申报时把开具发票的金额冲销掉。
2019 01/11 08:46
84784968 
2019 01/11 18:55
那我之前有购买固定资产的进项税没抵扣，可不可以抵扣这里的增值税
沈家本老师 
2019 01/11 20:24
同学您好，固定资产的进项税额是可以抵扣的当期税额的
84784968
2019 01/11 22:31
那相应的分录要怎么做呢
沈家本老师
2019 01/12 10:00
同学您好，固定资产是分两年进行抵扣，分录为：
借：固定资产
应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×60%】
应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】
贷：银行存款等
第二年(第13个月)时：
借：应交税费——应交增值税(进项税额)【进项税额×40%】
贷：应交税费——待抵扣进项税额【进项税额×40%】
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