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小规模纳税人17年没有建帐，18年开始建账的，18年1月份缴纳的增值税销项税是17年第四季度的增值税销税，怎么做分录？
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同学 您好
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
2019 01/11 21:32
84785017 
2019 01/11 21:36
老师，开出发票后我做借应收账款贷主营业务收入贷应交税费-应交增值税-销项税，但是结转后应交税费的余额在贷方，并且跟需要交的税费不付，怎样调整？
bamboo老师 
2019 01/11 21:39
您销项税额多少 进项税额多少 结转了多少 需要交的是多少 可以说说么
84785017
2019 01/11 21:42
老师，是小规模，没有进项只有销项
bamboo老师
2019 01/11 21:45
那您就只有应交税费——应交增值税 不需要用三级科目 也不需要结转
开出发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
下月申报后交税
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
您是哪里不对呢
84785017
2019 01/11 21:49
老师，缴纳17年第四季度的销项税是11770.98元，现在开发票的销项税是4808.07元，应交税费在借方是6962.91
bamboo老师
2019 01/11 21:52
您缴纳的时候分录怎么做的？
84785017
2019 01/11 21:53
借应交税费-应交增值税-销项税贷银行存款
bamboo老师
2019 01/11 21:58
那您17年的没有建账 前期的收入跟应收账款都不入账么
84785017
2019 01/11 22:00
以前没有做账只是报税了
bamboo老师
2019 01/11 22:02
那您应该做账的 不做账的话 这个不会平的 把去年的那张发票补录入
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