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一般纳税人，当月进项大于销项，当月月末做分录:借-可抵扣进项税额，贷-进项税额；以后月份可以抵扣时借-进项税额，贷-可抵扣进项税额，对吗？就是需要-可抵扣进项税额科目进行过渡，对吧？
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您好
请问您进项有没有勾选认证
2019 01/12 08:40
84784985 
2019 01/12 08:42
那您分勾选和非勾选两种情况具体讲讲分录
bamboo老师 
2019 01/12 08:44
不勾选的话 就您说的那么写分录
如果勾选认证了那就直接入应交税费——应交增值税——进项税额科目 进项大于销项的时候 不另做账务处理 留待下期继续抵扣即可
84784985
2019 01/12 08:47
不勾选的话，是进项税额大于销项税额的差额部分计入可抵扣进项税额科目吧？那这样的话，还是勾选认证的方法简单，对吧？
bamboo老师
2019 01/12 08:52
不勾选的话 进项税额可以计入应交增值税——待认证进项税额科目
勾选抵扣了的话 进项大于销项 会在增值税申报表上留底 出现负数 有的单位要控制税负率 所以需要认证多少就勾选多少 多的进项就做待认证
84784985
2019 01/12 08:57
我没明白的是:认证多少就勾选多少，没有勾选认证的计入待认证的具体金额是当月所有进项税额还是进项税额大于销项的差额
bamboo老师
2019 01/12 08:58
没有勾选认证的计入待认证的具体金额是当月进项税额大于销项的差额
已经认证的就直接进入进项税额了
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