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2017年年末忘记计提所得税，2018年怎么做呢
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你好，补计提就是了
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2019 01/12 15:30
84785046 
2019 01/12 15:49
缴纳时候怎么做呢，补计提以前年度不是影响利润吗
邹老师 
2019 01/12 15:50
你好
缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
补计提通过以前年度损益调整科目核算，不影响当年利润的
84785046
2019 01/12 15:50
还有，我们多缴纳企业所得，后面申请退税，分录又怎么做，当时也没有计提，两个问题
邹老师
2019 01/12 15:51
你好
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
84785046
2019 01/12 15:54
附加税补计提也是以前年度科目吗
邹老师
2019 01/12 15:55
你好，如果是以前年度的，是的
84785046
2019 01/12 16:01
邹老师:你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分，这是退款后的科目吗
邹老师
2019 01/12 16:03
你好，这个是实际收到退回企业所得税的分录
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