小规模，申报18年第四季度的企业所得税时候，这个税额是应该在第四季度计算出来，还是扣款之后记录在19年第一季度里面呢_财务软件

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小规模，申报18年第四季度的企业所得税时候，这个税额是应该在第四季度计算出来，还是扣款之后记录在19年第一季度里面呢

84785015| 提问时间：2019 01/12 18:07

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蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！应该在第四季度末（12月底）计提借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税

2019 01/12 18:09

蒋飞老师

2019 01/12 18:10

1月份缴纳时借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

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