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上月开了10万专票，因为商品质量问题，客户要求折让1万，那开具红字发票1万吗？还是10万全部冲红，再开9万蓝字发票
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您好，开具10万的红字发票。
2019 01/12 21:57
84785021 
2019 01/12 21:58
不能直接开具1万的红字发票吗
宁静老师 
2019 01/12 22:03
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账。根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。
84785021
2019 01/14 18:53
我是小规模纳税人，今天发现上月有张发票征收率开成了5%，因为季度不超9万，所以免增值税，所以今天申报也是先按这张5%的错误发票申报的，那我现在是不是要红冲，开一张一样的红字发票，再开一张正确的3%蓝字发票，但这样应交增值税贷方就是一个负数金额，难道下季度我超过9万的时候缴纳增值税的时候可以抵扣这负数吗
84785021
2019 01/14 18:53
我是小规模纳税人，今天发现上月有张发票征收率开成了5%，因为季度不超9万，所以免增值税，所以今天申报也是先按这张5%的错误发票申报的，那我现在是不是要红冲，开一张一样的红字发票，再开一张正确的3%蓝字发票，但这样应交增值税贷方就是一个负数金额，难道下季度我超过9万的时候缴纳增值税的时候可以抵扣这负数吗
宁静老师
2019 01/14 19:03
您好，开具红字发票开票系统会自动抵减当期销售额，再开具作为正常的开票。超过9万该怎么交税就怎么交税。
84785021
2019 01/14 19:12
超过9万缴纳增值税，那我上次红冲余下的2%增值税还能抵扣下期的增值税？问题我原本的5%错误发票本身也是没有缴纳增值税
宁静老师
2019 01/14 19:17
你开的5%的发票是专票吗？
84785021
2019 01/14 19:18
普通发票
宁静老师
2019 01/14 19:21
普票就直接冲减销售额，没有其他了。
84785021
2019 01/14 19:27
那增值税呢，我再做借：应交增值税（负数），贷：营业外收入（负数），这样冲减吗
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