00:10:00
问题已解决
17是亏损18年不做财务处理，18年度会计凭证结转未分配利润金额是不减17年亏损的金额是吗？报表上的未分配利润是弥补上年亏损后的利润是吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，18年结转本年利润到利润分配，是根据18年实现的盈利或亏损金额结转
如果是盈利，18年的期末未分配利润是弥补了上年亏损之后金额
2019 01/13 14:19
84785000 
2019 01/13 14:23
老师我拍图麻烦你帮我看一下
84785000
2019 01/13 14:24
邹老师 
2019 01/13 14:24
好的，麻烦提供一下图片
84785000
2019 01/13 14:25
报表是结转是弥补过后的利润，凭证结转是当年的利润
84785000
2019 01/13 14:27
上年的亏损，我在汇算时有调增费用，弥补金额实际上没有那么多，我不知道怎么做了
邹老师
2019 01/13 14:27
你好，没有结转之前本年利润科目的余额是多少？
84785000
2019 01/13 14:43
就是60854.93，老师，是不是凭证上结转的本年利润金额应该的弥补亏损后的金额
邹老师
2019 01/13 14:47
你好，不是弥补亏损之后的金额
而是按本年实现的盈利或亏损金额结转
与之前是亏损还是盈利没有关系的
84785000
2019 01/13 14:49
84785000
2019 01/13 14:49
就按当年实现的盈利结转，那就对了
邹老师
2019 01/13 14:51
你好，是的，与之前年度是盈利多少或者亏损多少是没有关系的
84785000
2019 01/13 14:53
那老师我们的报表上年亏损和汇算后的亏损有有差额，也不需要做处理，就按汇算过的亏损金额弥补，计提所得税是不是？
邹老师
2019 01/13 14:55
你好，报表是会计上的亏损，汇算清缴是税法上的亏损，二者本来就不一致的，不需要处理的
会计上计提所得税是根据账面利润计提，汇算清缴才是根据弥补之后的应纳税所得额计算企业所得税
84785000
2019 01/13 14:58
其他老师说是按弥补后实际要交的所得税计提
邹老师
2019 01/13 14:58
你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损吗？
84785000
2019 01/13 14:58
而且我看了申报表上面也是可以弥补亏损的
84785000
2019 01/13 14:59
是的
邹老师
2019 01/13 14:59
你好，如果季度预交申报可以弥补亏损，是按弥补亏损之后的金额计提
如果不允许，就是按当年利润表数据计提的
84785000
2019 01/13 14:59
申报表上就可以填弥补上年亏损金额
邹老师
2019 01/13 15:00
你好，那就按 弥补亏损之后的金额计提所得税
阅读 600
描述你的问题，直接向老师提问
420
意见反馈
