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小企业，一般一季度到三季度都不缴纳所得税，四季度和汇算清缴时缴纳，四季度的所得税都是下一年缴纳，想请问下关于所得税的所有分录，当年的和下一年度，还有用不用在当年计提啊
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你好，在当年的年末计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
次年缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2019 01/13 16:11
84785041 
2019 01/13 16:16
如果当年没计提，下一年怎么做
彩丽老师 
2019 01/13 16:47
补计提，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税
结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
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