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小规模咨询服务企业，平时每月就结转了增值税，借：应交税金-转出未交增值税 当月税金 贷:应交税金-未交增值税 当月税金年底了结转增值税，怎么取值，会计分录怎么输这张凭证是在12月底所以凭证过账之后输入还是没过账之前输
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你好！
过账之前输入
2019 01/13 17:11
蒋飞老师 
2019 01/13 17:12
金额可以取自科目余额表
蒋飞老师
2019 01/13 17:13
分录
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税金-转出未交增值税
应交税费-应交增值税（进项税额）
84784991 
2019 01/13 17:27
科目余额是取1月到11月的还是1月到12月的余额
你的意思是12月份过账之前输入的话，只能取科目前11个月的余额，12月份结转的还是要转到下一年度对吗
蒋飞老师
2019 01/13 17:31
1月到12月的余额
84784991
2019 01/13 17:51
年底除了结转增值税还有哪些科目需要结转的，第一年做账不大清楚，希望老师提醒一下，免得忘记，谢谢！
蒋飞老师
2019 01/13 17:54
还有
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
84784991
2019 01/13 17:56
我刚刚查科目余额，应交增值税的余额和转出未交增值税的余额对不上怎么处理
蒋飞老师
2019 01/13 17:59
要好好对一下的。
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