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如果本年利润科目贷方余额13951.78，需要做些什么分录，12月
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同学 您好
请问您计提了所得税么？
2019 01/14 14:09
84784969 
2019 01/14 14:10
没有，
bamboo老师 
2019 01/14 14:14
那先计提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
借：利润分配——提取法定盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
84784969
2019 01/14 14:54
那计提所得税的金额是多少
84784969
2019 01/14 14:54
净利润是13951.78
bamboo老师
2019 01/14 14:55
请问您符合小微企业标准么
84784969
2019 01/14 15:01
应该符合吧
bamboo老师
2019 01/14 15:02
那您计提所得税的金额=13951.78*0.25*0.2=697.59元
84784969
2019 01/14 16:09
不是乘以百分之十的吗
bamboo老师
2019 01/14 16:11
这个是按最新的税率来计提的
84784969
2019 01/14 16:15
但是申报表还是百分之十哦
bamboo老师
2019 01/14 16:17
那您按您申报表的税率来
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