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问题已解决
12月开的发票，我们当时12月是拿这张发票挂的账，12月也没认证，现在报税，怎么处理？
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你好，你是购买方吗？
2019 01/14 15:36
84784967 
2019 01/14 15:37
是的
月月老师 
2019 01/14 15:40
你好，没有认证是不能抵扣的，放入待抵扣进项税额明细科目，下个月认证后进行抵扣。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
84784967
2019 01/14 15:45
84784967
2019 01/14 15:46
放入待抵扣项的那一栏
84784967
2019 01/14 15:46
老师，感觉填那个都不合适
84784967
2019 01/14 15:47
可不可以1月认证了1月在抵扣
月月老师
2019 01/14 16:05
你好，税务那栏不用填的，是会计是计入待抵扣进项税额，1月份认证后，转进项税额。
84784967
2019 01/14 16:09
但是12月账都结转了，没发做到待抵扣进项税额
月月老师
2019 01/14 16:11
你好，这张发票的分录你是怎么做的。
84784967
2019 01/14 16:18
借:主营业务成本~维修费~房屋维修费70455
应交税费~进项税 7045
贷:应付账款~货款73625
其他应付款 3875
84784967
2019 01/14 16:19
因为之前只是挂账所以没认证这张发票
月月老师
2019 01/14 16:23
你好，你没有认证，计入进项税额不太合适的。
你改成应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
年底增值税转帐多转一个吧。
认证后
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
84784967
2019 01/14 16:35
老师，已经大结转了，没发改了
84784967
2019 01/14 16:35
账是没发改了
月月老师
2019 01/14 16:37
你好，那你填税务局认证信息的时候，这张发票不要填了，下个月再填。
84784967
2019 01/14 16:39
我可以可以这个月填了，下个月在认证
84784967
2019 01/14 16:40
账上和税务保持一致
84784967
2019 01/14 16:40
1月时只需要把这张发票认证了就行
月月老师
2019 01/14 16:42
你好，你不去认证，税务局是不能填的，不认证不可以抵扣。
84784967
2019 01/14 16:47
进项税采集那块不是可以自己录入吗？
月月老师
2019 01/14 16:51
你好，正确的做法是认证后再抵扣，你也可以试一下。
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