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发现有一笔凭证做错，计提2017年所得税怎么做分录
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你好，是所得税计提错了吗
2019 01/14 16:37
84784969 
2019 01/14 16:38
是的，2017年的她直接做了所得税
84784969
2019 01/14 16:38
正确的怎么写
月月老师 
2019 01/14 16:41
你好，修改2017年所得税
借：以前年度损益调整—所得税费用
贷：应交税金—应交企业所得税
84784969
2019 01/14 16:48
她是2017年的分录做的借所得税费用，贷应交税费所得税，现在要把这笔冲红再做一笔正确的应该怎么写
月月老师
2019 01/14 16:50
你好，你冲红也是要用以前年度损益调整科目的。
84784969
2019 01/14 16:55
那你把红冲和正确的都写出来
月月老师
2019 01/14 16:57
你好，你是少提，还是多提了
84784969
2019 01/14 16:58
不是，2017年的所得税她按正常的写的
84784969
2019 01/14 16:58
不是多提少提
月月老师
2019 01/14 17:00
你好，那是哪里不对了。
84784969
2019 01/14 17:01
2017年的所得税不能直接借所得税费用啊
月月老师
2019 01/14 17:03
你好，
补提时：
借：调整以前年度损益
贷：应交税金-应交所得税
交税时：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款等
同时：借：利润分配-未分配利润
贷：调整以前年度损益
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