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老师，2018年有张银行开具的手续费专票没做进账务里，也没有认证，这个月怎么处理？
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同学 您好
可以这个月认证后做进帐里
2019 01/15 07:29
84785015 
2019 01/15 07:30
发生手续费时我根据银行的回单，借财务费用贷 银行存款 现在会计分录怎么做？
bamboo老师 
2019 01/15 07:36
您前面这张发票已经做过帐了 现在只是收到专票是不
借：财务费用——手续费 借方红字
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
84785015
2019 01/15 07:48
老师，前面是按照银行回单做账的 现在发现收到专票没做账，应交税费 ~应交增值税~进项税额不是应该在借方吗
bamboo老师
2019 01/15 07:49
您看我分录后面写了 借方蓝字
84785015
2019 01/15 08:00
老师，我目前还是手工帐，不太懂蓝字什么意思 当时会计分录是借财务费用35 贷银行存款35 收到银行专票不含税价33.02 增值税1.98 会计分录？
bamboo老师
2019 01/15 08:04
那我这样写的话 您应该能理解了
借：应交税费——应交增值税——进项税额 1.98
贷：财务费用 1.98
84785015
2019 01/15 08:06
理解，摘要怎么写，麻烦老师了
bamboo老师
2019 01/15 08:06
摘要可以写 收到手续费专用发票 调整进项税额 然后写上去年那份凭证的月份跟号数
84785015
2019 01/15 08:09
财务费用35元是有好几个凭证分录合计的，我需要把那几个凭证号都写上？
bamboo老师
2019 01/15 08:10
那您可以在后面弄空白纸写一下做附件
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