免费问答

一般纳税人

你好， 借：管理费用 应交税金—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 高速公路过路费抵扣是3%，其他是5%

18年的票据进19年了 年度损益有影响的 怎么分录

普通发票 不存在税额

你好，你就19年正常核算就可以了。

除了增值税发票可以跨年 普票跨年进账没有影响吗

你好，你的发票过期了，是吗

2018年没有送来 2019年才拿来

你好，没有问题的，你就可以这样解释。

老师意思是2018年的普通发票2019年正常用？

你好，你是2018年什么时候发票。

9月至12月的

你好，没有问题的，你看一下，360天内都是可以抵扣的。 如果是从经营性收费公路通过，又可分为两种情况，一是高速路，二是一级、二级公路，这两种收费公路适用的增值税政策不同，开具的抵扣凭证不同，您抵扣的方式和金额也不相同。 （1）对于高速公路，经营者收取的过路费，如果适用简易计税方法计税（开工日期在2016年4月30日前），减按3%的征收率缴纳增值税；如果适用一般计税方法计税（开工日期在2016年5月1日后），适用11%的税率。购买方取得的抵扣凭证通常为「通行费电子发票」，适用凭票抵扣方式，需在360日之内勾选确认，并申报抵扣，填入附表二的第2栏。 2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% （2）对于一级、二级公路，经营者收取的过路费，如果适用简易计税方法计税，适用5%的征收率缴纳增值税；如果适用一般计税方法计税，适用11%的税率。购买方取得的抵扣凭证和申报抵扣方式同（1）。 2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额： 一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%

普通发票

你好，普通发票的过路费也是可以抵扣的。