免费问答

但18年的已结账，怎么办？

你好！ 是什么发票？

发票金额是多少？

费用发票，800元

金额不大，可以做在1月份的

金额一般要多大，才不能做在1月份的？

1000以下，可以的。

如果大于1000，怎么处理？

比如： 借：以前年度损益调整（办公费）3000 贷：银行存款3000

后面账务怎样处理？

借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

3000没得税前抵扣，老板会不会不高兴呢？

按照会计制度的要求,发票入帐应该遵循会计核算的及时性、客观性等原则,原则上讲,发票日期与入账时间应一致。但实际业务中,对方当月开出的发票可能要到下个月才能取得,甚至跨越年度,比如12月份开出的发票,12月31日还在邮寄过程中,但当天必须结账,这笔费用无法在当年度入账;有员工12月份出差,但12月31日仍无法赶回公司,其12月份发生的差旅费就无法在当年报销入账。以上是由于客观原因的特殊情况,发票日期与入账日期一般相差很小,比如12月份开出的发票,1月份入账。这种情况不属于会计差错,可以在实际取得发票时入账。 考虑到这是客观存在的特殊情况,对这种情况一般不做纳税调整,直接作为入账年度的费用扣除,只要金额不大,不属于所得税前限额扣除的费用,税务机关一般也认可。因此,对这种情况的处理,取决于主管税务机关的自由裁量权。