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问题已解决
上个月有两个员工月中先把工资发了，当时是全额发放，并未扣个税，这个月申报个税公司为他们垫付的个税部分的会计分录怎么写
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放“应交税费——应交个人所得税”，下月扣回即可。
2019 01/18 14:31
84785015 
2019 01/18 14:33
完整的会计分录？
84785015
2019 01/18 14:36
比如不考虑社保之类正常发工资是 借应付职工薪酬 8100 贷应交税费~个人所得税100 贷银行存款8000
岳老师 
2019 01/18 15:11
假设您垫付个税1000元，那就是没计提。
借：应交税费——应交个人所得税 1000
贷：银行存款 1000
“应交税费——应交个人所得税”有借方余额1000
下月发工资扣回
借：应付职工薪酬 8100
贷：应交税费~个人所得税 1100 （扣回垫付1000，本月100）
银行存款 7000
下月申报100
借：应交税费——应交个人所得税 100
贷：银行存款 100
84785015
2019 01/18 15:30
谢谢老师，非常感谢
岳老师
2019 01/20 11:07
不客气，祝工作顺利。
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