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购货方收到电子发票后,发生销货退回、销售折让、应税劳务取消,需开具红字电子发票的,应与蓝字发票一一对应,一次性全额红冲. 发票红冲步骤:纳税服务中心受理--转管理员实地勘察--报征收管理科审批--转纳税服务中心--送达纳税人 如属需作废以往月份的发票或者已记账的发票可通过开具红字发票进行处理: 如果需对已开具的在线发票(包括填用票、开具的红字发票、补录票的红冲票)作废的,可通过菜单中发票开具-红字发票开具进行冲红操作. 如纳税人使用发票在线应用系统开具电子发票前,开具的发票出现错误、销售退回等原因时,需要开具一张对应的红字发票进行冲销. 由于在发票在线应用系统中没有数据,需通过数据采集-发票补录进行补录登记,待补录信息经税务人员审核通过后,可以在补录发票红冲中进行红冲操作.