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农业贸易企业，从农户或者养殖公司收购非加工后出售，想去做增值税免税备案，备案成功后，是对方开给我公司的发票都是0税率吗
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你好！
对的。
2019 01/19 16:37
84784966 
2019 01/19 16:39
那我开个够买方的发票税率呢
蒋飞老师 
2019 01/19 16:46
你好！
1..你购买时，对方开免税发票，但你可以抵扣进项税额（买价*10%）
2..你销售时税率10%
84784966
2019 01/19 16:50
那如果是小规模的话，就不可以抵扣买价10%吧
84784966
2019 01/19 16:54
老师，农业初级商贸企业还有什么是和其他行业不一样的地方呢
蒋飞老师
2019 01/19 16:58
小规模就没有抵扣进项了
蒋飞老师
2019 01/19 16:59
其他税收都一样了
84784966
2019 01/19 17:01
老师，帐务处理时哪些需要注意
蒋飞老师
2019 01/19 17:02
就是多关注一下进项税额抵扣问题，其他没有什么特别的地方了
84784966
2019 01/19 17:23
那这个抵扣分录具体是?
蒋飞老师
2019 01/19 17:32
比如买价100
借：库存商品90
应交税费-应交增值税（进项税额）10（100*10%）
贷：银行存款100
蒋飞老师
2019 01/19 17:33
销项税额20
应交增值税=20-10=10
蒋飞老师
2019 01/19 17:34
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10
贷：应交税费-未交增值税10
蒋飞老师
2019 01/19 17:34
次月交纳
借：应交税费-未交增值税10
贷：银行存款
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