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问题已解决
一般纳税人，一年没有进项，缴纳过2次增值税，做过2次结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。银行缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款。现在到12月，结转销项要看全年应交税费明细账。如图。摘要结转全年销项税额，分录是借应交税费-应交增值税-销项税额315.54 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54对吗?
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 如果，查1-12月应交税费明细显示如上
2019 01/20 17:20
84784966 
2019 01/20 17:28
还有这个结转销项进项如果不是放在每月而是放在年末一次性结转，那么我放在12月结转损益之前还是之后做这个分录
小惑老师 
2019 01/20 17:28
你好，您写的
借应交税费-应交增值税-销项税额315.54
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税315.54
这个分录是对的
84784966
2019 01/20 17:31
老师，摘要写结转全年销项税额/结转全年进项税额，准确吗
小惑老师
2019 01/20 17:37
你写18年销项税额结转就可以
84784966
2019 01/20 17:42
这个结转销项进项那么我放在12月结转损益之前还是之后做这个分录<div><br></div>
小惑老师
2019 01/20 17:44
都可以的，因为不影响损益
84784966
2019 01/20 17:45
那一般大家做法呢
小惑老师
2019 01/20 17:51
一般是在损益结转前做
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