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2018年1月补计提2017年12月工资和发放12月工资。分录这么做?
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补提工资
借以前年度损益
贷应付职工薪酬
发放工资
借应付职工薪酬
贷银行存款
2019 01/20 19:40
84784966 
2019 01/20 19:42
老师，2017年有一笔收入49元，企业1月才给我，后面老师说金额可以做到2018年里，当时分录没有问老师，按正常分录进去。我就没有去更正税务申报表和财报，我2018年申报所得税时没有把这笔报进去。现在统计财务会有收入差，我想问下这笔49元补做到2018年，分录应该这么做
三宝老师 
2019 01/20 19:47
借银行存款（应收账款）
贷以前年度损益
借以前年度损益
贷利润分配-未分配利润
84784966
2019 01/20 19:49
老师，跨年入费用成本的思路是不是原分录中成本或者费用的科目用以前年度损益代替，另一个科目不变。比如跨年补成本就是，借以前年度损益调整贷库存商品。然后加借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整?
三宝老师
2019 01/20 19:53
是的。你说的没错
84784966
2019 01/20 19:59
老师，这笔49元的收入，就是一张发票忘记入本年的情况，你觉得我补在2018年没有涉税风险还是最好去改2017年年度汇缴表好
三宝老师
2019 01/20 20:03
问题都不大。也就是49，就算税务局查到了，笑笑而已。财务有个重要性原则，税务也看金额
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