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暂估的库存商品，发票到了金额低于或者高于暂估的金额，分录应该怎么做
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发票高于预估
借：库存商品
贷：应付账款等
发票低于，相反分录
2019 01/20 22:11
84784975 
2019 01/20 22:18
老师，如果结转成本了呢，是不是还要红冲成本
陈诗晗老师 
2019 01/20 22:26
是的，如果已经结转了成本，需要冲红，重新做正确的分录
84784975
2019 01/20 22:37
好的，老师麻烦您告诉我暂估领用成本分录怎么做是对的，比如暂估了A商品，结转成本是要借主营业务成本，贷A商品吗
陈诗晗老师
2019 01/20 22:44
借：库存商品～暂估
贷：应付账款～暂估
借：主营业务成本～暂估
贷：库存商品～暂估
实际收到发票
借：应付账款～暂估
贷：应付账款
把暂估调成真实的就可以了
84784975
2019 01/20 22:53
老师，你的意思是把所有的都要按照暂估做，等发票到了在根据实际的做，把之前暂估的冲销对吧，但是我们上课老师讲的只要冲销库存商品就可以了。实际我没操作过
陈诗晗老师
2019 01/20 23:02
都要做调整的喔！库存商品的金额变了，会直接导致成本金额的变化喔！
你学的实操课程吧，采用了不调整已经结转的成本，把金额的差异放到在库的商品里承担
84784975
2019 01/20 23:12
好的，我学的时考试的课件
84784975
2019 01/20 23:13
还有个问题，我们给客户开的发票，300元零头不给了，做财务费用可以吗，还是管理费用
陈诗晗老师
2019 01/20 23:14
这属于坏账，不计入费用。
84784975
2019 01/20 23:23
计入哪里，计提坏账吗
陈诗晗老师
2019 01/20 23:29
是的，
借：资产减值损失
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：应收账款
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