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城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加，这个应该设立在税金及附加的二级科目吗？
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是的。二级科目。。。
2019 01/21 09:38
84785011 
2019 01/21 09:43
老师，这个计提和缴纳的分录怎么做？
老刘 
2019 01/21 10:43
计提：借营业税全及附加
贷：应交税费一城市维护建设税等
交：借：应交税费一城市维护建设税
货：银行存款
84785011
2019 01/21 10:44
要是没有计提的话，直接借:营业税金及附加，贷:银行存款就行了是吧
老刘
2019 01/21 12:35
是的。但是最好计提，这样你方便统计税金
84785011
2019 01/21 13:30
老师，你好，我们公司2019年新建账套，我导出来2018年的科目余额表，里面有余额的需要填写到新账套期初里面，损益类没有余额的呢？
老刘
2019 01/21 13:42
损益表没余额是对的，你填零就行
84785011
2019 01/21 13:47
老师，建新账套，都需要在老账套导出来科目余额表就行是吧？怎么能验证新建的账套无误？
老刘
2019 01/21 15:03
必须根据老账套的科目余额表表建账。而且新老账套要要一一核对。
84785011
2019 01/21 15:14
只核对科目余额表就行了是吧？老师
老刘
2019 01/21 15:15
在看看有辅助账的科目，他们的往来账对吗
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