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12月份报所得税的时候少交了一些税，实际的比这个要交的多，1月份客户给我们开的，12月份的，可以暂估一下成本嘛？
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你好，最好按照实际成本核算。以免后续税务稽查风险。
2019 01/21 10:13
84784965 
2019 01/21 10:14
不是说可以在汇算清缴前可以放在12月里面嘛？
蒙蒙 
2019 01/21 10:16
你好，只要时间不超过汇算清缴之后应该都是没问题的。
84784965
2019 01/21 10:17
那我暂估成本的凭证怎么做？
84784965
2019 01/21 12:05
老师，暂估的成本怎么做凭证
蒙蒙
2019 01/21 15:38
你好，成本分录如下：
借：主营业成本
贷：库存商品
84784965
2019 01/21 15:45
老师，那我1月份麻烦，发票后怎么冲销掉这个12月暂估的成本，怎么做分录？
蒙蒙
2019 01/21 15:46
你好，直接在系统冲销这笔凭证，或者做一笔相反分录
借：库存商品
贷：主营业务成本
84784965
2019 01/21 15:48
我冲销了之后，我拿到的1月份的发票，我怎么做分录哪？
蒙蒙
2019 01/21 15:52
你好，可以根据实际收到发票的金额入账
借：主营业务成本
贷：库存商品
84784965
2019 01/21 15:54
老师，哪摘要我要怎么写哪？因为是12月份的成本，我可以写12月材料费嘛？
蒙蒙
2019 01/21 15:58
你好，摘要你可以写“暂估成本”
84784965
2019 01/21 15:58
好的，谢谢老师
蒙蒙
2019 01/21 16:08
恩呢，不客气。没疑问请给老师好评，谢谢。
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