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问题已解决
企业兼营技术服务收入，比如每月有几千，一年10万左右。一年不定期进项2-3次，都是技术服务发票，总额10-15万。技术当月就可以完成，本身技术难度不大，另外是小企业成本实际不好估算。企业给不了准确成本。可以直接把进项总额直接除以12月，或者按收入的50_60%估算成本
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师，进项总额/12个月和收入的50%-60%哪个方案更能符合税务要求
2019 01/21 13:28
84784966 
2019 01/21 17:18
老师，每个月的服务收入所对应的成本未不能准确估算，1，进项总额/12个月来推算每个月收入对应的成本2、每个月收入的50-60%毛利推算成本。以上2个方案税务局一般更认可哪个方案呀
陈诗晗老师 
2019 01/21 17:19
可以的。如果拿 不出一个标准的计算成本的方法，可以采用预估的形式，在所得税汇算前，取得相关票据能够确认真实成本就行了。
84784966
2019 01/21 17:27
进项发票都已经开好了。服务收入为兼营，服务成本不好估算。每年有开2-3次也是技术服务费进项。这个进项票倒是充足，有时候比收入还能多一点点。我现在想问的是把一年进项总额/12个月来推算每个月服务收入成本还是每个月的收入的50%左右做成本。哪一种是税务局相对比较认可的估算方案呢
陈诗晗老师
2019 01/21 17:30
建议按12个月平摊。收到发票时作为预付等吧，实际成本按12个月摊。
84784966
2019 01/21 17:38
老师，那进项发票是一年进2到3次。比如每月收入1000，一年12000。进项3月一次10000+10月一次5000。那么我1月到2月先暂估服务成本，然后3月将10000/12，结转1.2.3月成本。然后10月5000/12+10000/12，结转10.11.12月成本吗
84784966
2019 01/21 17:39
或者可以等到12月一次性结转全年服务成本，每月暂不结转可以吗
陈诗晗老师
2019 01/21 17:40
对的，对于实际发生而未取得票据发生的成本费用，在发生当期预估入账，实际收到票据后再按实际处理。
84784966
2019 01/21 17:43
老师，你看错了，我的进项票3月就进来了，企业的情况是和发票无关，是本身无法准确预估服务成本收入。我想问的是无法准确推算服务成本，如何大约估算出
陈诗晗老师
2019 01/21 17:46
你收入算下来是一年的吧。1-12月
84784966
2019 01/21 17:51
收入发票是每月开发票，
陈诗晗老师
2019 01/21 17:54
对吧，那么这样的话，你既然 收入涵盖一年，那么相应的 成本也需要涵盖一年。成本是每月都在发生，只是你的票据不是每月按照取得
1月，没收到票
借：营业成本-暂估
贷：应付账款-暂估
收到票时，如果有差异再做调整。
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