问题已解决

空调安装服务费 税率是6%吗,为什么我开的现代服务-安装费发票,税率6%,税局说现代服务安装费要开10%,现代服务维护费才能开6%

84785011| 提问时间:2019 01/21 17:20
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
84785011
金牌答疑老师
职称:会计师
之前问老师说是6%,我查了一下,又是16%,税局的说法也不是6%
2019 01/21 18:07
朴老师
2019 01/22 10:32
安装就是属于建筑安装这块的,所以税率是10
84785011
2019 01/22 10:33
我们是销售货物顺带提供安装
朴老师
2019 01/22 10:52
那你就都开16个点的就行
朴老师
2019 01/22 10:53
销售货物是16个点的 服务是6个点的 安装是10个点的
84785011
2019 01/23 09:08
这也太绝对了,我发的图片你看了吗?主营是销售货物,顺带提供劳务的,劳务也应该按16%(如销售空调顺便提供安装),主营是提供服务,顺便卖货的,税率按服务(如酒店提供住宿服务,前台顺便卖些商品)
朴老师
2019 01/23 09:21
劳务不是16的,但是一般税率是多少就开多少
84785011
2019 01/23 09:52
那图片上的销售劳务是什么呢
朴老师
2019 01/23 12:18
比如修车、修机器设备这是劳务,修房子这属于修缮服务,属于建筑服务,是服务的范畴。再特殊一点的还有个修电梯,维修没安装之前的库存电梯属于劳务,而安装完的电梯安装,理论上应该也算不动产修缮了,不过去年的11号公告明确了“纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。”好在特殊的也只是电梯这一个,修管道、修电路还是算修缮服务,属于服务范围。可见,发票上开修理费并不一定就是“劳务”~同理,即使对方开发票的税收分类编码是劳务,税率也是16%,那也要根据业务实质判断开的对不对。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~