00:10:00
问题已解决
2018年10月，计提工资和发放工资记的都是10000，记账会计没有扣除社保公积金，我现在调账的话，需要怎么调？想知道具体的会计分录怎么做。(18年10月账:摘要:计提工资，借:管理费用-管理人员职工薪酬 10000 贷:应付职工薪酬-应付职工工资 10000；摘要:发放工资，借:应付职工薪酬-应付职工工资 10000 贷:库存现金 10000。实际情况是10000是甲乙两个人的工资，个人负担的社保共2073.56，个人负担的公积金共1000)
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！
我看一下
2019 01/21 17:29
蒋飞老师 
2019 01/21 17:35
交社保时的分录是怎么做的？
84785010 
2019 01/21 17:41
2018年11月，摘要:社保，借:管理费用-社保 2073.56 贷:银行存款 2073.56
84785010
2019 01/21 17:42
2018年11月，摘要:公积金，借:管理费用-公积金 1000 贷:银行存款 1000
蒋飞老师
2019 01/21 17:44
个人负担部分，也记入管理费用了吗？
84785010
2019 01/21 17:50
是的
84785010
2019 01/21 17:52
给您发的这张照片是个人负担的部分，刚才我的问题中写错了，写成公司和个人负担的合计数了
蒋飞老师
2019 01/21 17:57
是12月份调账还是今年1月份调账呢
84785010
2019 01/21 17:58
今年1月份调账
84785010
2019 01/21 17:59
之前是代账会计做的，现在刚把账接过来，2018年的税，报表之类的都弄完了
蒋飞老师
2019 01/21 18:01
借：其他应收款-个人社保
其他应收款-个人公积金
贷：以前年度损益调整（管理费用-社保个人部
分）以前年度损益调整（管理费用-公积金个人部分）
蒋飞老师
2019 01/21 18:01
没扣的款一次发工资再扣就可以了
蒋飞老师
2019 01/21 18:03
金额不大，也可以直接做分录
借：其他应收款-个人社保
其他应收款-个人公积金
贷：管理费用-社保
管理费用-公积金
84785010
2019 01/21 18:15
借:应付职工薪酬-应付职工工资 10000 贷:库存现金 10000，这笔要怎么调？实际发放的是8470.8。直接这样可以吗：借:库存现金1529.2，贷:应付职工薪酬-应付职工工资1529.2
蒋飞老师
2019 01/21 18:22
这个分录不用做的，下次扣除一起做分录就可以了
蒋飞老师
2019 01/21 18:24
如果员工把未扣的钱交过来了，可以做分录：
借:库存现金1529.2，贷:应付职工薪酬-应付职工工资1529.2
阅读 911
描述你的问题，直接向老师提问
587
意见反馈
