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外包给服务公司代发工资及代缴社保、公积金，服务费对方开票过来，会计分录
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你好，工资也开了发票了吗
2019 01/21 19:50
84785008 
2019 01/21 19:50
是的
小惑老师 
2019 01/21 20:08
那你在汇出工资时的分录挂往来了吗？
84785008
2019 01/21 20:11
还没做，第一次做，想问下老师，第一次做想规范点
小惑老师
2019 01/21 20:30
您先付给你劳务公司时
借:其他应收款
贷:银行存款
给你发票时
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:应交税费-个税
其他应收款
企业负担社保:借:管理费用
贷:其他应收款
84785008
2019 01/21 21:04
老师，没明白为啥要做其他应收款
小惑老师
2019 01/21 21:05
因为你跟他是代发工资关系，他只是帮你发工资
84785008
2019 01/21 22:24
不好意思，正好家里来了人
发票开过来了，我们才付钱，也要通过往来帐款核算吗
84785008
2019 01/21 22:32
还有收取了服务费，做什么科目
小惑老师
2019 01/21 22:33
你们是不是工资先汇给的代理公司
小惑老师
2019 01/21 22:34
服务费：管理费用-服务费
84785008
2019 01/21 22:35
做好工资表，然后再开发票过来，再把钱打过来
小惑老师
2019 01/21 22:36
你是发票先给你，然后你给他汇款，他给你代发是这样的流程吗
84785008
2019 01/21 22:36
是的
小惑老师
2019 01/21 22:38
所以这样你要先挂往来，因为不是你自己发放公司，你给代理公司打钱要先挂往来，然后冲往来，要不银行这笔款没法冲减
84785008
2019 01/21 22:41
哦，明白，谢谢老师，这么晚还为我解答，谢谢啦
小惑老师
2019 01/21 22:45
不客气，早点休息！晚安！
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