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采购货物，之前付了定金，做了预付款，然后付尾款时，货物还没收到，应该记入什么科目？当月收到货物后还未收到发票，又该怎么做分录？例如合同总价1万，付定金时借：预付 3000 贷：银行 300 ，付尾款时借：应付 7000 贷：银行7000，收到货物时借：库存10000 贷：应付（暂估）10000 ，收到发票后怎么弄？平不了呢~
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你好，因发票未到，付款时借：预付账款7000 贷：银行存款7000，暂估入账，借：库存商品10000 贷：应付账款（暂估）10000，发票来了，红字冲销借：库存商品10000 贷：应付账款（暂估）10000，重新做一张凭证，
2019 01/22 07:18
84784995 
2019 01/22 07:22
重做的凭证应该怎么做分录呢？
84784995
2019 01/22 07:23
同一笔合同可以做两次预付款的吗？
庄老师 
2019 01/22 07:23
借原材料，应交税费一应交增值税一进项税额，贷预付账款
84784995
2019 01/22 07:25
同一笔合同，付尾款的时候还是可以做预付款吗？
84784995
2019 01/22 07:28
我们是小规模纳税人，不做进项税的话是不是直接都进预付就好了？
84784995
2019 01/22 07:35
老师？
庄老师
2019 01/22 08:12
你好，发票未来，全部当预付账款，你看看是不是这个道理
庄老师
2019 01/22 08:13
而且实务中这样账务处理比较清楚一点
84784995
2019 01/22 08:24
好的，谢谢老师
庄老师
2019 01/22 08:46
应该的，祝你学习进步，给个五星
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