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2018年12月，人力在计提个税的时候把个税计提多了，而1月缴纳的个税也不是账上的金额，这个税跨年了，这个月该怎么调整呢
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你好，个税不需要计提的呢，你计提的时候是怎么做的分录呢？
2019 01/23 09:14
84785013 
2019 01/23 09:20
借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
就是上个月发年终奖的时候，发工资的时候就把个税计提了，是这个月交个税
84785013
2019 01/23 09:27
老师，就是这个月交的个税和上个月计提的个税对不上，上个月计提多了，跨年了，这个月我该如何调整呢
徐阿富老师 
2019 01/23 09:33
你好，如果是这个个税涉及到管理费用里的，那么多计提的就要借应交税费-个税 贷以前年度损益调整。 这个个税根本就不用计提的。
84785013
2019 01/23 10:02
老师，个税怎么不用计提呢，在发工资的时候，贷应交税费，不就相当于计提吗？
徐阿富老师
2019 01/23 10:04
你好，发工资时扣个人的，不是扣单位的，和单位盈利等无关的，这个不是属于计提，是代扣代缴。分录是贷应交税费没错的，
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